Insolvence a oddlužení podnikatelů
Může podnikatel do oddlužení? Co si musí připravit a jak požádat o oddlužení? Jak probíhá povolení a schválení oddlužení a jak insolvenční řízení? Jak se stanoví měsíční srážky pro oddlužení?
Může podnikatel do insolvence?
Může. Podnikatel – fyzická osoba samostatně výdělečně činná (OSVČ) může jít do insolvence. Vstup do oddlužení je pro podnikatele upraven stejně jako pro osoby nepodnikající.
Je třeba prokázat úpadek či hrozící úpadek – závazky pro oddlužení podnikatelů
Základní podmínkou pro úspěšnou žádost o insolvenci je, aby se dlužník-podnikatel nacházel v úpadku, nebo aby mu úpadek hrozil. Zjednodušeně je úpadek situace, kdy má dlužník více věřitelů, u nich dluhy po splatnosti déle jak 30 dnů a tyto není schopen splatit. Nebo se jedná o situaci, kdy dlužník sice v úpadku ještě není, ale s ohledem na všechny okolnosti se dá předpokládat, že u něj úpadek nastane (toto je hrozící úpadek). Podmínka pro vstup do insolvence je splněna i tehdy, kdy je podnikatel předlužen – jeho závazky jsou vyšší než jeho majetek a není schopen je uhradit.
Jak požádat o oddlužení podnikatele?
Aby insolvence začala, musí podnikatel podat návrh na povolení oddlužení spolu s insolvenčním návrhem. Když zahájí soud insolvenční řízení na návrh věřitele, podává dlužník-podnikatel návrh na povolení oddlužení samostatně. Musí jej podat ve lhůtě 30 dnů ode dne, kdy mu bylo doručeno rozhodnutí soudu o zahájení insolvenčního řízení.
Nutností je přichystat si povinné přílohy
Podnikatel si musí ke svému návrhu připravit povinné přílohy – zejména sestavit seznam svého majetku včetně majetku, který používá k podnikání. Dále sepsat seznam svých zaměstnanců a přehled o příjmech za posledních 12 měsíců stejně jako podklady k očekávaným příjmům v následujícím roce. Rovněž je třeba doložit dokumenty stejně jako osoby nepodnikající. » Jaké jsou dokumenty potřebné k insolvenci?
Co se stane s majetkem, který používáte k podnikání
Do seznamu majetku patří i nářadí, stroje, vybavení dílny nebo auto, které používáte k práci — zákon věci sloužící k podnikání z majetkové podstaty nevylučuje. Přijít o ně ale nemusíte. Ke zpeněžení nemusíte vydat majetek, u kterého by prodej věřitelům nic nepřinesl. Rozhoduje se o tom podle zprávy pro oddlužení, kterou zpracovává insolvenční správce ustanovený soudem. U dražšího vybavení a u vozidel záleží na hodnotě a na tom, jak je k dosažení výdělku potřebujete. Než návrh podáme, projdeme majetek položku po položce, ať víte, na čem jste.
Využít k sepisu a podání návrhu služeb oprávněných osob
K samotnému sepisu a podání návrhu na povolení oddlužení musí podnikatel využít služeb k tomu zákonem vyjmenovaných osob – advokáti, exekutoři, notáři, insolvenční správci nebo osoby s akreditací udělenou Ministerstvem spravedlnosti. Sám si může návrh sepsat a podat jen v případě, kdy absolvoval magisterské studium ekonomického nebo právního směru nebo vykonal úspěšně zkoušku insolvenčního správce. Návrh na zahájení insolvence se podává k místně příslušnému soudu, kterým je krajský soud, v jehož obvodu má podnikatel bydliště.
Zahájení insolvence podnikatele
Poté, co soud obdrží návrh na zahájení insolvence podnikatele, vydá vyhlášku o zahájení insolvenčního řízení. Jejím zveřejněním v insolvenčním rejstříku se insolvenční řízení dlužníka – podnikatele zahajuje. Soud má na vydání vyhlášky 3 dny od doručení návrhu na povolení oddlužení.
Soud prověří úpadek dlužníka
Po přijetí návrhu dlužníka-podnikatele soud návrh prověří, zda z něj vyplývá, že je dlužník-podnikatel v úpadku, nebo hrozícím úpadku, nebo zda je předlužen. Bez existence úpadku, hrozícího úpadku nebo předlužení na straně podnikatele nemůže soud o insolvenci rozhodovat a nemůže v řízení ani pokračovat. Proto insolvenční soud řízení zastaví, pokud z návrhu úpadek, předlužení nebo hrozící úpadek na straně podnikatele nevyplývá.
Dlužník musí být schopen hradit alespoň minimální měsíční splátku
Podobně soud řízení zastaví i v případě, kdy z návrhu nebude zřejmé, že je dlužník-podnikatel schopen hradit svým věřitelům ze svých příjmů alespoň minimální měsíční splátku. Proto je vhodné připojit rovnou k návrhu dostatek podkladů, z nichž vyplývají informace o příjmech podnikatele a jeho nákladech spojených s podnikatelskou činností. Pokud soud nezjistí důvody pro odmítnutí nebo zamítnutí návrhu na povolení oddlužení, povolí podnikateli jeho oddlužení.
Povolení oddlužení a další vývoj insolvenčního řízení
Po povolení oddlužení soudem nastává období, kdy se věřitelé přihlašují do insolvenčního řízení se svými pohledávkami za dlužníkem-podnikatelem. Říká se, že věřitelé podávají přihlášky svých pohledávek. Na podání přihlášek mají věřitelé 2 měsíce od povolení oddlužení soudem.
Insolvenční správce si s podnikatelem domluví osobní schůzku
Po povolení oddlužení je správce mimo jiné povinen přezkoumat majetkové poměry dlužníka-podnikatele. Za tím účelem si s dlužníkem sjedná osobní schůzku. V případě potřeby může vyžadovat vstup do dlužníkova obydlí nebo do jeho provozoven, předložení dokladů k podnikání, účetnictví i daňové evidence. Insolvenční správce bude za účelem vypracování zprávy pro oddlužení prověřovat i příjmy dlužníka z jeho podnikatelské činnosti a náklady na tuto činnost vynaložené. Cílem je zjistit, zda je dlužník-podnikatel schopen splácet svým věřitelům v oddlužení alespoň zákonem stanovenou minimální měsíční splátku.
Schválení oddlužení a stanovení měsíčních splátek
V rozhodnutí, kterým soud oddlužení dlužníka-podnikatele povoluje, rovněž určí insolvenčního správce. Insolvenční správce je pověřen výkonem mnoha činností v insolvenci, například prověřením přihlášených pohledávek věřitelů, zjištěním majetkových poměrů dlužníka, vypracováním zprávy pro oddlužení, na základě které soud rozhoduje, zda dlužníkovi oddlužení schválí či nikoli, a zejména dohledem nad průběhem oddlužení a plněním povinností uložených v něm dlužníkovi.
Poté, co soud obdrží od správce vypracovanou zprávu o oddlužení, rozhodne o schválení oddlužení dlužníka-podnikatele. Schválí-li jeho oddlužení, uloží mu současně, aby hradil svým věřitelům měsíčně minimální nevratnou částku, tzv. zálohovou splátku.
Určení výše zálohové splátky
Výše zálohové splátky se určuje několika způsoby. Předně se zálohová splátka určuje jako jedna dvanáctina ze zisku dosaženého dlužníkem-podnikatelem v předchozím zdaňovacím období. Nebyl-li zisk pro určení zálohové splátky dostatečný, může insolvenční správce využít dalších dvou možností, jak stanovit výši zálohové splátky. Podnikatel pak připojí souhlas s určením jeho zálohové splátky.
Zúčtování zálohové splátky a její výše v dalším období
Zálohové splátky podléhají pravidelnému zúčtování. Na konci zdaňovacího období je dlužník-podnikatel povinen předložit správci účetnictví nebo daňovou evidenci, přiznání k dani z příjmů a výpisy z účtů, případně jiné listiny svědčící o jeho příjmech a výdajích.
Správce provede kontrolu a zjistí skutečně dosažený zisk podnikatele v předchozím období. Z něj určí referenční srážku – částku, kterou měl dlužník podle svých příjmů skutečně na oddlužení platit. Porovnáním zálohové splátky a referenční srážky správce zjistí, zda byla zálohová splátka dostatečná, nebo zda měl dlužník-podnikatel vyšší příjmy a mohl uhradit svým věřitelům více. V tomto případě určí správce dlužníkovi doplatek na splátkách pro oddlužení. Současně určí nohou zálohovou splátku pro další období.
Výši zálohových splátek může soud změnit, úpravu navrhuje dlužník. Navrhnout úpravu zálohových splátek může dlužník i pro změnu poměrů na jeho straně.
Povinnosti podnikatele v insolvenci
V rozhodnutí o schválení oddlužení uloží soud dlužníkovi řadu povinností. Mimo výše uvedené povinnosti předkládat správci účetnictví nebo daňovou evidenci ke kontrole jde zejména o povinnost vykonávat přiměřenou výdělečnou činnost či o ni usilovat, nezatajovat žádný ze svých příjmů, hodnoty získané dědictvím či darem zpeněžit a výtěžek použít pro mimořádné splátky věřitelům, zasílat soudu a správci dvakrát ročně přehled o svých příjmech a informovat je o změně bydliště či zahájení nebo ukončení podnikání.
| Vždy po uplynutí 12 kalendářních měsíců podnikatel předloží insolvenčnímu správci |
| K 15. dni následujícího měsíce listiny dokládající jeho reálně dosažené příjmy, výdaje (včetně výpisu z účtů), jakož i účetnictví či daňovou evidenci, daňové přiznání za poslední zdaňovací období, popřípadě další listiny, jejíž povinnost je doložit určí soud. |
Osvobození podnikatele od dluhů
Osvobození od dluhů obdrží podnikatel od soudu po úspěšném ukončení oddlužení. K úspěšnému ukončení může dojít ve dvou situacích.
- Úhrada 100 % dluhů. Oddlužení soud ukončí ihned poté, co dlužník uhradí všechny dluhy přihlášené věřiteli. Zde vydá soud osvobození automaticky po ukončení oddlužení.
- Úhrada soudem stanovené míry dluhů za 3 roky. Když dlužník-podnikatel uhradí v oddlužení za 3 roky takovou výši pohledávek přihlášených nezajištěnými věřiteli, jakou mu určil soud při schválení oddlužení, vydá soud automaticky osvobození od placení zbylých pohledávek.
Po přiznání osvobození od dluhů nemusí dlužník-podnikatel hradit v oddlužení nesplacené či do něj nepřihlášené dluhy hradit.
Podnikání v insolvenci
Podnikat lze i v insolvenci. Zahájení a průběh insolvenčního řízení o oddlužení není překážkou pro výkon podnikání. Obdobně lze zahájit podnikání během probíhajícího oddlužení (insolvence). V takovém případě je důležité o zahájení podnikání bezodkladně informovat insolvenčního správce. Hlavním důvodem je změna v osobě, která provádí srážky z příjmů dlužníka. Srážky už nebude provádět zaměstnavatel z příjmů dlužníka, ale dlužník sám. Dalším důvodem je stanovení zálohových splátek dlužníku-podnikateli, které tento bude muset po zahájení podnikání sám platit. Zálohovou splátku určí soud právě na návrh insolvenčního správce.
Živnost, daně a pojistné během oddlužení
Živnostenské oprávnění kvůli oddlužení rušit nemusíte a IČO vám zůstává. Dluhy na dani, na sociálním a zdravotním pojištění, které vznikly před rozhodnutím o úpadku, se do oddlužení přihlašují stejně jako ostatní dluhy — finanční úřad, správa sociálního zabezpečení i zdravotní pojišťovna vystupují jako věřitelé. Zálohy a odvody, které naběhnou později, ale platíte dál: osvobození od dluhů se na závazky vzniklé po rozhodnutí o úpadku nevztahuje a nové dluhy by vám navíc mohly ohrozit průběh oddlužení. Do oddlužení přitom můžete i s dluhy z podnikání, které jste už ukončil — zákon k tomu má podmínky a projdeme je s vámi předem.
Často kladené otázky k oddlužení podnikatelů
1. Může OSVČ jít do insolvence a oddlužení? Může. Fyzická osoba samostatně výdělečně činná může do oddlužení stejně jako člověk, který nepodniká.
2. Jaké podmínky musím jako podnikatel splnit, abych mohl do oddlužení? Musíte být v úpadku, nebo vám musí úpadek hrozit. Zjednodušeně to znamená, že máte 2 nebo více věřitelů, dluhy jste nezaplatil déle než 30 dnů po splatnosti a nezvládáte je splácet. U podnikatele stačí i to, že máte víc věřitelů a dlužíte dohromady víc, než kolik máte majetku. Soud prověřuje i nepoctivý záměr, opakování insolvence a schopnost platit minimální měsíční splátku.
3. Můžu si návrh na oddlužení sepsat a podat sám? Zpravidla ne (musíte mít právní nebo ekonomické vzdělání nebo složit zkoušku insolvenčního správce). Návrh za vás sepíše a podá advokát, notář, soudní exekutor, insolvenční správce nebo osoba s akreditací Ministerstva spravedlnosti.
4. Jaké dokumenty potřebuje podnikatel k návrhu na oddlužení? Budete potřebovat seznam svého majetku včetně toho, co používáte k podnikání, doklady o příjmech za posledních 12 měsíců, seznam svých zaměstnanců, doklady o tom, že jste v úpadku, a čestné prohlášení, že jste byl poučen o svých povinnostech. Podklady s vámi projdeme a připravíme je společně.
5. Ke kterému soudu se návrh podává a jak rychle řízení začne? Návrh se podává ke krajskému soudu, dle místa bydliště dlužníka. Soud pak zveřejní vyhlášku o zahájení řízení v insolvenčním rejstříku. U návrhu, který je spojený s návrhem na oddlužení, na to má 3 pracovní dny.
6. Kolik budu jako OSVČ v oddlužení měsíčně platit? Podnikatel platí každý měsíc takzvanou zálohovou splátku. Vychází ze zisku za poslední zdaňovací období před podáním návrhu. Ten se vydělí dvanácti a z výsledné částky se splátka teprve spočítá, podobně jako srážka z výplaty. Splátka proto bývá nižší než celá dvanáctina zisku. Když se takhle spočítat nedá, lze ji určit z vašich očekávaných příjmů a výdajů nebo z výpočtu z průměrné mzdy. Výši splátky určuje a schvaluje soud. Orientačně využijte naši insolvenční kalkulačku, přesněji vám řeknou naši poradci.
7. Co se stane, když budu mít vyšší zisk, než se kterým zálohová splátka počítala? Jednou za rok se zálohy zúčtují. Vždy po uplynutí 12 měsíců, do 15. dne dalšího měsíce, doložíte správci skutečné příjmy a výdaje, výpisy z účtu, účetnictví nebo daňovou evidenci a daňové přiznání. Správce z toho spočítá, kolik jste platit měl, a porovná to se zaplacenými zálohami. Když jste platil míň, doplatíte rozdíl. Když víc, můžete soud požádat o změnu splátky na další období.
8. Můžu při oddlužení dál podnikat? Musím kvůli oddlužení ukončit živnost nebo zrušit IČO? Nemusíte. Insolvenční zákon podnikání během oddlužení nezakazuje a živnostenské oprávnění kvůli němu rušit nemáte povinnost. Splátky se vám ale počítají jinak než zaměstnanci — soud vám uloží takzvanou zálohovou splátku z příjmů z podnikání. Když podnikání během řízení začnete nebo ukončíte, musíte to oznámit insolvenčnímu soudu i insolvenčnímu správci.
9. Můžu začít podnikat, když už mi oddlužení běží? Ano. Dejte o tom ale hned vědět soudu a insolvenčnímu správci. Mění se totiž to, kdo odvádí splátky. U zaměstnance je posílá zaměstnavatel, jako podnikatel je platíte sám. Soud vám na to určí zálohovou splátku.
10. Přijdu v insolvenci o nářadí, stroje nebo auto, které potřebuju k podnikání? Věci, které používáte k podnikání, zákon z majetkové podstaty nevylučuje — do seznamu majetku k návrhu je uvádíte. Přijít o ně ale nemusíte: ke zpeněžení nemusíte vydat majetek, u kterého by prodej věřitelům nic nepřinesl. Posuzuje se to podle zprávy pro oddlužení, kterou zpracovává insolvenční správce ustanovený soudem, a u dražšího vybavení nebo vozidla záleží na jeho hodnotě a stanovisku insolvenčního správce. Projdeme to s vámi předem, než podáme návrh.
11. Co bude s dluhy na dani, sociálním a zdravotním pojištění? Dluhy na daních a na pojistném, které vznikly před rozhodnutím soudu o úpadku, se do oddlužení přihlašují stejně jako ostatní dluhy — finanční úřad, správa sociálního zabezpečení i zdravotní pojišťovna vystupují jako věřitelé. Na zálohy a odvody, které naběhnou po rozhodnutí o úpadku, se ale osvobození od dluhů nevztahuje, a platíte je dál. Co přesně ve vaší situaci platit a čemu se vyhnout, projdeme na konzultaci.
12. Můžu do oddlužení s dluhy z podnikání, i když už nepodnikám? Ano, o oddlužení může požádat fyzická osoba i s dluhy z dřívějšího podnikání. Zákon k tomu má podmínku: dluh z podnikání oddlužení nebrání, pokud s ním věřitel souhlasí — a platí, že souhlasí, dokud nejpozději spolu s přihláškou své pohledávky výslovně nesdělí opak a své stanovisko neodůvodní. Stejně tak nebrání dluh vůči zajištěnému věřiteli a pohledávka, která zůstala neuspokojena po zrušeném konkursu. Jaké dluhy máte a co to pro vás znamená, projdeme na konzultaci zdarma.
13. Dozví se o insolvenci moji odběratelé, banka nebo dodavatelé? Insolvenční rejstřík je veřejný a nahlédnout do něj může kdokoli. U podnikatele se do seznamu dlužníků zapisuje vedle jména a bydliště i sídlo a IČO, takže obchodní partner vás v něm najde. Údaje tam ale nezůstanou natrvalo — u oddlužení soud dlužníka ze seznamu vyškrtne a údaje znepřístupní po třech letech od právní moci rozhodnutí o osvobození od dluhů.
14. Jaké mám jako podnikatel v oddlužení povinnosti? Máte vykonávat přiměřenou výdělečnou činnost nebo o ni usilovat, nezatajovat žádné příjmy, hodnoty získané dědictvím nebo darem zpeněžit a výtěžek použít na mimořádné splátky věřitelům, posílat soudu a správci přehled o příjmech a hlásit změnu bydliště i zahájení nebo ukončení podnikání.
15. Kdy oddlužení skončí a kdy mě soud osvobodí od zbytku dluhů? Osvobození od dluhů vydá soud po úspěšném ukončení oddlužení. Dojde na to buď tehdy, když nezajištěným věřitelům zaplatíte jejich pohledávky celé, nebo když po dobu 3 let od schválení oddlužení plníte, co vám bylo uloženo, a soud vám oddlužení nezruší. Neodpustí výživné, náhradu škody na zdraví, škodu způsobenou úmyslně, peněžitý trest za úmyslný trestný čin a odměnu insolvenčního správce.
16. Můžu do oddlužení, když mám s.r.o., nebo jsem za firmu ručil? Oddlužení je určené fyzickým osobám a těm právnickým osobám, které nejsou podnikatelem a nemají dluhy z podnikání. Úpadek s.r.o. se proto řeší jinak — konkursem nebo reorganizací, o tom píšeme v insolvenci společnosti. Vy jako společník nebo jednatel do oddlužení jít můžete, protože jde o vaše osobní dluhy. Pokud jste za firmu ručil, je to váš vlastní dluh a do oddlužení vstupuje. Jak se posuzuje, ověříme podle toho, z čeho vznikl.
Zdroje
1. Insolvenční zákon v § 207 odst. 1 uvádí: „Nestanoví-li tento zákon jinak, do majetkové podstaty nepatří majetek, který nelze postihnout výkonem rozhodnutí nebo exekucí; věci sloužící k podnikání dlužníka však z majetkové podstaty vyloučeny nejsou.“ Zda majetek musíte vydat ke zpeněžení, se posuzuje podle § 398 odst. 6 a podle zprávy pro oddlužení. ↑
2. ČESKO. Zákon č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon), ve znění pozdějších předpisů. In: Zákony pro lidi.cz [online]. Zlín: AION CS, 2026 [cit. 2026-09-14]. Dostupné z: https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2006-182. Zejména § 104, § 207 odst. 1, § 389 odst. 2, § 390a odst. 3, § 395 odst. 1, § 398 odst. 6, § 398b, § 412 odst. 1, § 419 odst. 3, § 420 odst. 2 a § 425 odst. 2.
3. ČESKO. Vyhláška č. 313/2007 Sb., o odměně insolvenčního správce, o náhradách jeho hotových výdajů, o odměně členů a náhradníků věřitelského výboru a o náhradách jejich nutných výdajů, ve znění pozdějších předpisů. In: Zákony pro lidi.cz [online]. Zlín: AION CS, 2026 [cit. 2026-09-14]. Dostupné z: https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2007-313. Zejména § 3 odst. 2 písm. a) a § 7 odst. 4.
4. Ceník služeb a cena insolvence. Abivia.cz [online]. Praha: abivia s.r.o., advokátní kancelář, 2026 [cit. 2026-09-14]. Dostupné z: https://abivia.cz/cenik/.
5. Povinnosti dlužníka viz ČESKO. Zákon č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon), ve znění pozdějších předpisů. In: Zákony pro lidi.cz [online]. Zlín: AION CS, 2026 [cit. 2026-09-15]. Dostupné z: https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2006-182. Zejména § 412 — povinnosti dlužníka po dobu trvání účinků schválení oddlužení.
Autor článku: Mgr. Martin Ludvík, advokát. Oddlužení fyzických osob a zastupování v insolvenčním řízení se aktivně věnuje od roku 2013. Komunikuje s věřiteli, exekutory, insolvenčními správci a soudy a hájí práva a oprávněné zájmy klientů advokátní kanceláře abivia.
Aktualizováno: 14. 9. 2026
Fotografie: ilustrační s využitím AI
